浅谈如何通过精准成本管理实现煤炭企业降本减亏

魏二兴     铜锣坪煤矿

摘要：本文从通过精准成本管理，提高精细化管理水平，实现降本减亏目的。

关键词： 精准成本管理  降本减亏

引言   近几年来，受国内外经济增速放缓、国家节能减排影响，全国煤炭需求减少，集团煤炭板块面临煤炭价格下跌，企业效益下滑，公司经营形势将更加严峻。通过对铜锣坪煤矿生产现状分析,提出了通过从企业内部精准成本管理，实现降本减亏目的，助力煤企走出困境和可持续发展。

1、矿井概况

福建煤电公司铜锣坪煤矿，矿井设计生产能力15万吨，矿井采用平硐暗斜井开拓方式，主平硐标高+410m，设计开采主要煤层有童子岩组一段的36#、37#、38#、39#、41#煤层以及三段的20#、23#、24#、28#、29#、2#煤层等，2015年实际产量11万吨。矿井设计划分为三个生产水平，第一水平标高+410m（+410m～+595m），第二水平标高+200m（+200m～+410m），第三水平标高+20m（+20m～-200m）。第一水平和第二水平已开采结束，目前主要生产采区为第三水平延五采区、延八采区，开拓准备采区为延九采区。

2、精准成本管理措施：

围绕公司“三降低”（降低万吨用人、降低万吨掘进率、降低材料消耗）“三提高”（提高工效、提高工作面产能、提高班时利用率）开展对标竞赛，强化矿井成本管控。

2.1实行单位成本费用分解管理，责任到人

矿井对全年的成本进行分解，各责任部门按“单位成本费用责任分解表”制定本部门详细管控措施，责任落实到个人，做到人人身上有指标、有考核，重点抓采掘直接成本、机运维修材料消耗、矿付材料设备投入的分解考核。

2.1.1 根据公司下达年度成本控制计划按环节进行责任分解到部门，月初财务人员将上月实际发生数和剩余月份控制指标做成表格发给部门及责任人，作为当月部门成本控制数。

2.1.2 每月召开成本分析会，由每个部门对照控制指标，对各个成本环节节超情况进行分析，找出超的原因，总结成本节约做法和提出下一阶段成本管控具体措施。

2.1.3 强化成本考核，矿将节超部分的5～10%奖励、扣罚有关责任人，实行月度考核兑现。

2.2围绕“三降低、三提高”开展成本管控

2.2.1抓好岗位优化，实现一人多岗，降低用人

按公司“三定“方案、到龄内部退养、一人多岗、岗位承包、无人值守、鼓励停薪留职、自谋职业等措施，2015年实行矿灯房无人值守，减少用人4个；空压机无人值守，减少用人4个，仓管、澡堂、井口检身、家属工实行一人多岗，减少3人，延五延六+20电瓶车工兼水泵工，减少用人3人，机关管理人员通过停薪留职、自谋职业，比年初减少用人9人，合计减少用人23人，全年节约用人成本9.33元/吨。

2.2.2降低万吨掘进率实现降本措施

2.2.2.1优化生产布局、减头减面  制定合理的采区、区段采掘比；优化三量的分布，完善生产系统适应生产布局需求，调整单进低的工作面，全年共减少掘进工作面4个。

2.2.2.2提高单进 通过加强劳力组织、推行双台钻、双循环作业，主抓上下班出勤、月出勤天数考核、早下班、空班、任务、台阶加价考核措施。

2.2.2.3加强技术论证，优化巷道、回采工作面布置，降低万吨掘进率：每周二组织采掘面分析论证，研究巷道布置和采面布置，根据 煤层条件，围岩条件进行分析，如延九采区压力不大维护相对容易的煤层新民晚报江布置运巷，加强地质找煤分析，跟踪不到位的，无效进行按10%与责任人挂钩，全年大减少无效进尺、降低掘进费用；具备条件的采面形成全负压正规开采。通过以上措施，铜锣坪煤矿掘进成本比计划降低30.91元/吨。

2.2.3进行煤层开采经济性分析

采用“六比三不”措施，即同样的赋存条件比煤厚，同样的煤厚比稳定，同样的稳定比煤质，同样的煤质比售价，同样的售价比成本，同样的成本比安全可控，坚持没有把握的巷道不打，没有论证的采面不安排，没有公司审批的工程不验收结算，进行矿井、水平、采区、区段、煤层的开采经济性分析，实行”优质煤多采、劣质煤少采、无效益煤不采，测算经济开采煤层的直接成本、环节成本、完全成本、售价、盈利水平，进行对比，确定煤层的可采性，对所有开工的煤层和巷道进行开采经济性分析，先采好煤，采有效益的煤。       

铜锣坪煤矿2015年通过以上措施全年实际进尺比计划降低425米，万吨掘进率降低50米/吨，降低吨煤成本22.25元/吨，全矿准备量增加3.5万吨，取得明显的效果。

2.2.4 实行自采自掘单价管理   对于有开采经济价值薄煤层和边角块段，较不稳定煤层实行自采自掘单价管理，减少了无效进尺，提高了工效、提高了回收率，如延五+60-13#、15#煤层采用小综合单价措施，全年降低采掘直接成本12.5元/吨，煤层回采率提高5%。

2.2.5 降低材料消耗

2.2.5.1坚持使用防腐坑木、枕木、板皮  主运输系统巷道全部使用防腐枕木，服务年限一年以上的生产巷道使用防腐枕木、坑木、板皮,，经过一年的运作，全矿掘进材料成本同比降低14.32元/吨。

2.2.5.2 加强材料定额考核

采掘机运队计件单价范围内队付材料由分管领导审批，矿付材料由矿长审批；合理布置巷道，选择与岩性相适应的支护方式，全部支护巷道采用型钢支护；加强井下材料的回收复用和修旧利废；强化定额材料考核，如钢丝绳、电瓶车使用期限考核、采掘队坑木、火工品定额考核；全年材料实际成本比计划降低9.39元/吨。

2.2.6 通过加强管理 提高工效、工作面产能、班时利用率。通过加强劳力组织，主抓上下班出勤、月出勤天数考核、早下班、空班、任务、台阶加价考核措施，2015年全矿个人工效平均提高0.8吨，全矿采煤工作面在同等条件下月产量按每天采煤队出勤90人*29天*0.8吨/天=2088吨，提高的产量相当于全矿新增一个采煤队产量。

2.3机运管理

通过提高空车周转率，分配，提高轨道维修质量，减少车皮影响，加强矿车及移动设备的维修；制定以计量考核、“移峰填谷”为主的节电措施降电耗，2015年降低计划成本电费0.36元/吨。

2.4强化销售和煤台管理   加大地销量，严格清车底管理，严格标准验煤验矸，提高矿车装载率，2015年原煤涨吨率提高3%。

2.5、安全管理  通过加强安全技术培训，加强现场管理，落实重点面一人一面跟踪管理，减少工伤起数，降低工伤费用，全年工伤起数比上年度大幅减少，工伤费用比计划指标降低7.25元/吨。

2.6、其它方面

通过厉行节约，控制非生产性开支，严格各种费用的用前审批；地面管理方面减少家属工用人，同时收好房租水电；做好地磅监磅，控制矸仓含矸率、地销。

3、精准成本管理取得的成效

2015年通过精准成本管理，铜锣坪煤矿全年完全成本比计划降低23.97元/吨，实现降本减亏的目的。

4、结束语

精准成本管理是实现煤矿企业降本减亏的措施之一，各煤炭企业因受煤层赋存条件、运输环节、矿井涌水量、历史遗留问题，矿井开采深度、矿井管理水平等影响，矿井降本措施也不尽相同，需要根据各自自身实际采取各种措施进行降本增效，从而保证煤矿的健康、可持续发展。

参考文献：

1、《2015年煤炭板块主要会议材料汇编》   能源集团煤炭产业部

作者简介：

魏二兴 男 1981年6月出生 2002年7月毕业于福建资源工业学校 采矿工程师  现任福建煤电公司铜锣坪煤矿安全股股长